こんにちは。
中国輸入OEMマスター龍です ^_^
“安いから中国で仕入れよう！”とワクワクしていたのに、到着した商品と一緒に届いたのは思いがけない税金の請求書…。
これがまさに関税です。
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関税ってそもそも何？
中国をはじめ、海外から商品を日本に取り寄せるときに、意外と見落としがちなのが「関税」です。
これは国に納める税金の一種で、輸入する品物のジャンルや金額によって課税されるかどうか、また税率がどのくらいになるかが変わってきます。
「えっ、こんなところでお金がかかるの？」と初めて輸入する人は驚くかもしれません。でも、あらかじめ関税の仕組みを知っておけば、思わぬ出費に慌てることもありません。
この記事では、関税の基本的な考え方から、一定条件で免税になるケース、さらに支払いの流れまで、初心者でも理解しやすいようにまとめてご紹介します。これを知っておくだけで、輸入のハードルがぐっと下がりますよ。
関税がかけられる理由とは？
「そもそも、なんで関税なんてものがあるの？」と思った方も多いのではないでしょうか。実は、関税にはしっかりとした目的があるんです。
まず大きな理由のひとつは、国内の産業を守るため。もし極端に安い輸入品がどんどん流れ込んできたら、国内のメーカーや農家が太刀打ちできずに廃れてしまいます。そこで政府は関税をかけることで、輸入品と国内産品の価格のバランスを整えているんですね。
もうひとつは、国の大切な収入源としての役割です。関税で得られた税金は、道路や学校といった公共サービスや社会保障など、私たちの暮らしに欠かせない部分にも活用されています。
さらに、一部の商品――特に食品や医薬品など――は、安全性や品質の確保が欠かせません。関税や規制を通して、基準を満たしたものだけが流通する仕組みになっています。
つまり関税は、単なる「余計な出費」ではなく、経済を安定させ、私たちの生活を守るための仕組みでもあるわけです。
関税の計算方法をわかりやすく解説
「関税ってどうやって計算するの？」と疑問に思う方は多いはず。ポイントになるのは 「CIF価格」 という考え方です。
CIF価格とは、商品代金＋送料＋保険料 をすべて合計した金額のこと。
たとえば、商品代金が5,000円で送料が1,500円だった場合、合計は6,500円。これが「CIF価格」となり、関税を計算する基準になります。
このCIF価格に対して関税率を掛け算し、さらにその合計に消費税（現在は10％）を足すと、最終的に支払う税額が決まる仕組みです。つまり、単純に「商品代金」だけでなく「送料や保険料」も含めて計算される点が大きなポイントです。
ここで注意したいのが、輸入の目的による違い。
- 個人使用（自分で使うため） の場合は、CIF価格が16,666円以下であれば免税となり、関税も消費税もかかりません。
- 販売目的（商用利用） の場合は、免税の制度がなく、必ずCIF価格に基づいて関税が発生します。
計算の流れをまとめると、
「CIF価格 × 関税率」＋ 消費税（10％）＝ 最終的に支払う税額
という形になります。
初心者の方は、まず「自分の輸入が個人利用なのか販売目的なのか」を確認し、その上でCIF価格を正しく計算することが大切です。これを理解しておくだけで、予想外の出費に慌てることがなくなりますよ。
関税の支払いはいつ？そして誰が払うの？
「関税って、結局いつ払うの？」と同じくらいよくある疑問が「誰が払うのか？」という点です。
基本的に、関税を支払うのは荷物を受け取る人（＝輸入者） です。海外から商品を取り寄せる場合、あなたが注文者であれば、受け取るタイミングで関税を負担することになります。
実際の流れとしては、海外通販や中国輸入で荷物が届いたとき、宅配業者（ヤマト運輸・佐川急便・DHL・FedExなど）が 一時的に税関へ関税を立て替えて支払ってくれます。その後、受け取るときに「関税＋消費税＋立替手数料」をまとめて請求される仕組みです。
支払い方法は、現金代引きやクレジットカード決済など業者によってさまざま。最近はカードや電子マネーで支払えるケースも増えてきています。
一方で、輸入量が多いビジネス利用の場合は少し流れが違い、輸入者自身（または通関業者を通して）税関に直接支払うケース もあります。特に法人輸入やコンテナ単位の大口輸入では、銀行振込などで納付するのが一般的です。
つまり関税は、「海外から商品を輸入した責任者＝輸入者」が支払うのがルール。受け取りのときに払うケースが多いですが、ビジネス輸入では事前にまとめて納付することもある、と覚えておけば安心です。
関税がかからない？免税ルールを理解しよう
「関税って必ず払うものじゃないの？」と思われがちですが、実は条件によっては 免税（税金がかからない） になるケースもあります。特に個人輸入を考えている方にとっては、ここが大事なポイントです。
まず押さえておきたいのは、CIF価格（商品代金＋送料＋保険料） が基準になるということ。
個人使用が目的の場合、このCIF価格が 16,666円以下 であれば、関税も消費税もかからず免税となります。たとえば「海外通販でちょっとした洋服や雑貨を1点だけ買う」といったケースは、この免税ルールに当てはまることが多いんです。
ただし注意したいのは、販売目的（商用輸入）では免税が一切ない という点。どんなに金額が少なくても、CIF価格を基に関税と消費税が必ず発生します。「販売用」と判断された時点で、免税の特例は使えないと考えておきましょう。
さらに、個人輸入でも例外があります。たとえばアルコールやたばこ、香水といった一部商品は、たとえ金額が少なくても別途課税されるケースがあります。
要するに、免税ルールは「すべての商品が対象」というわけではなく、用途（個人か商用か）と品目によって変わる ということ。これを知らずに輸入すると「免税のはずなのに請求された…！」というトラブルにもつながるので、しっかり理解しておくことが大切です。
関税の計算例まとめ
では、関税がどのくらいかかるのかを実際に計算してみましょう。レディース服や革製品、無税のパソコンや書籍など、5つのケースで比較してみます。
① レディース服（関税率：10％）
- CIF価格：10,000円
- 関税：10,000円 × 10％ ＝ 1,000円
- 消費税： (10,000円＋1,000円) × 10％ ＝ 1,100円
- 合計：2,100円の税金
👉 衣類は関税率が比較的高めなので、アパレル輸入では要注意です。
② プラスチック製品（関税率：3.9％）
- CIF価格：8,000円
- 関税：8,000円 × 3.9％ ＝ 約312円
- 消費税： (8,000円＋312円) × 10％ ＝ 約831円
- 合計：1,143円の税金
👉 日用品のプラスチック製品は低めの税率ですが、数量が多いと積み重なります。
③ 本革財布（関税率：16％）
- CIF価格：20,000円
- 関税：20,000円 × 16％ ＝ 3,200円
- 消費税： (20,000円＋3,200円) × 10％ ＝ 2,320円
- 合計：5,520円の税金
👉 革製品は特に関税が高め。販売目的なら必ず計算に入れておきましょう。
④ ノートパソコン（関税率：0％）
- CIF価格：50,000円
- 関税：0円（無税）
- 消費税： 50,000円 × 10％ ＝ 5,000円
- 合計：5,000円の税金
👉 パソコンやスマホなどの情報機器は関税がかからない品目。ただし消費税は必ず発生します。
⑤ 書籍（関税率：0％、消費税も免税対象）
- CIF価格：5,000円
- 関税：0円
- 消費税：0円
- 合計：0円（完全免税）
👉 本や雑誌は、教育・文化振興の観点から関税も消費税も免除されています。
こうして具体例を見てみると、「どの品目か」で大きく変わる ことがわかりますね。
「洋服や革製品は税率が高い」「IT機器は無税だが消費税は必須」「書籍は完全免税」など、商品ジャンルごとの特徴を把握しておくことが大切です。
中国輸入でよく仕入れられる20カテゴリーと関税率の目安
輸入ビジネスでよく扱われる商品ジャンルを20カテゴリーにまとめ、それぞれの 関税率の目安（一般的な税率） を一覧にしました。
※実際の税率はHSコードや細かい品目分類によって異なるため、あくまで「目安」としてご覧ください。
| カテゴリー | 関税率の目安 | 補足 |
|---|---|---|
| レディース服（アパレル） | 約4.4〜13.4％ | 繊維や素材で変動。ニットはやや高め |
| メンズ服（アパレル） | 約4.4〜13.4％ | レディース同様。シャツ・パンツなど |
| 靴（革製） | 30％または4,300円/足 | 革靴は非常に高関税 |
| 靴（布・合成皮革） | 約20〜24％ | スニーカー・子供靴など |
| バッグ（本革） | 約14〜16％ | 素材が革の場合は高め |
| バッグ（PUレザー・合成皮革） | 約8％ | 革よりは低め |
| バッグ（布製） | 約9〜12％ | トート・エコバッグなど |
| アクセサリー（装身具） | 約5％ | 金属製のアクセサリー類 |
| 腕時計 | 0％ | 関税ゼロ。消費税のみ |
| 家電（小型電化製品） | 0％ | テレビ・オーディオ等も無税 |
| PC周辺機器 | 0％ | マウス・キーボード等はITA協定で無税 |
| スマホ・PC本体 | 0％ | 携帯電話・パソコンは無税 |
| 日用品（プラスチック製品） | 約0〜3.9％ | 収納・掃除用品など |
| 文具（ステーショナリー） | 0〜5％ | 万年筆やボールペンは最大5％ |
| 玩具（おもちゃ類） | 0％ | 人形・ぬいぐるみも無税 |
| 化粧品 | 0％ | 関税は無税。ただし薬機法に注意 |
| 家具（木製・金属製） | 0％ | ベッド・椅子・テーブルなど無税 |
| 寝具（布団・毛布類） | 約3.2〜10.9％ | 素材により差あり（綿は低め・化繊は高め） |
| キッチン用品・食器 | 0〜3.9％ | 陶磁器・ガラス・プラスチック製など |
| スポーツ・アウトドア用品 | 0％（一部約3.2％） | 釣具は課税あり、スキー・ゴルフ用品は無税 |
| カー用品・自動車部品 | 0％ | 乗用車・部品とも無税（日本基準） |
| ペット用品 | 0〜36円/kg | フードは重量課税あり。首輪等は無税 |
| 照明器具（LEDランプ等） | 0％ | HS9405類は無税 |
| 工具・DIY用品 | 0％ | レンチ・クランプ等は無税 |
| 健康・衛生用品 | 約0〜4.7％ | マスクは約4.7％、体温計は無税 |
中国輸入で関税がかからないケースとは？
「中国から輸入したら必ず関税がかかる」と思いがちですが、実は条件次第で 免税（関税がかからない） になるケースもあります。ただし、ここで大きな分かれ道となるのが 「個人輸入」か「商用輸入」か です。
1. 個人輸入の場合
個人が自分で使う目的で輸入する場合、次のような免税ルールがあります。
- CIF価格が16,666円以下なら免税
商品代金＋国際送料＋保険料の合計（CIF価格）が16,666円以下であれば、関税も消費税もかかりません。
👉 例：タオバオやAliExpressで服を1着購入した場合など。 - 対象外となる品目もある
アルコール・たばこ・香水などは、金額が少なくても必ず課税されます。 - 数量が多いと商用扱いにされることも
「個人使用」と言いつつも、大量に同じ商品を買うと税関から「販売目的」と判断され、商用輸入扱いになる可能性があります。
2. 商用輸入（販売目的）の場合
ビジネスで販売するために輸入する場合、基本的に 免税はありません。
- CIF価格の大小に関係なく課税
1点だけでも、必ず関税と消費税がかかります。
👉 例：仕入れとしてPUバッグを1個だけ輸入しても、免税対象にはなりません。 - 適用されるのは品目ごとの関税率
例：PUレザーバッグなら8％、本革バッグなら16％といった具合。 - 数量・頻度に制限なし
何個輸入しても商用扱いなので、免税枠は存在しません。
3. もともと無税の品目（個人でも商用でも共通）
次のような品目は、個人輸入でも商用輸入でも関税ゼロです。
- パソコン・スマートフォン
- 家電製品（テレビ・オーディオ・小型家電など）
- 家具（椅子・テーブル・ベッドなど）
- おもちゃ（人形・ぬいぐるみなど）
- 化粧品（ただし薬機法の規制に注意）
- 書籍・雑誌（消費税も免除）
✅ まとめ
- 個人輸入：CIF価格16,666円以下なら免税。ただし一部品目は対象外。
- 商用輸入：免税枠はなく、必ず関税＋消費税がかかる。
- 共通：もともと関税ゼロの商品（家電・PC・書籍など）は免税。
👉 ポイントは「自分の輸入が個人か商用か」で大きく変わること。特に副業で少量輸入している人は、数量によっては“商用扱い”になる可能性もあるので注意しましょう。
| 項目 | 個人輸入 | 商用輸入（販売目的） |
|---|---|---|
| 目的 | 自分で使うため | 販売・転売のため |
| 免税ルール | CIF価格16,666円以下なら 関税・消費税とも免税 | 免税は一切なし。 金額に関わらず課税 |
| 数量 | 少量であれば個人扱い 大量購入は商用と判断される場合あり | 数量・頻度に制限なし すべて商用扱い |
| 課税対象 | 免税枠を超えた分に 関税＋消費税がかかる | すべての輸入品に 関税＋消費税がかかる |
| 代表的な免税例 | 雑貨・衣類・小物を少量購入 書籍やPCは無税 | PC・家電・書籍など もともと関税0％の品目のみ |
| 注意点 | タバコ・アルコール・香水などは 金額に関係なく課税 | 必ずインボイスや税関申告が必要 |
まとめ｜関税を理解して予想外の出費を防ごう
ここまで、関税の仕組みや計算方法、免税ルール、そして個人輸入と商用輸入の違いについて解説してきました。
関税は単なる「余計な出費」ではなく、国内産業を守り、私たちの暮らしに還元される大切な税金です。ただし、ルールを知らずに輸入してしまうと「思ったより高くついた…」なんてことにもなりかねません。
✅ 初心者が押さえておきたいポイント
- CIF価格（商品代＋国際送料＋保険料）が課税の基準になる
- 個人輸入は16,666円以下なら免税になる場合がある
- 商用輸入は金額に関係なく必ず関税＋消費税がかかる
- そもそも無税の商品（PC・家電・書籍・おもちゃなど）も多い
- アルコール・タバコ・香水などは例外的に必ず課税
輸入ビジネスでも個人通販でも、関税の基本を理解しておくだけで予想外の出費を避け、安心して中国輸入を楽しむことができます。